Gestión de impuesto de sociedades

La gestión de impuesto de sociedades es un proceso que toda empresa debe realizar para presentar una declaración tributaria transparente en base a los beneficios que obtenga durante un determinado ejercicio fiscal.

Por eso es importante estar al tanto de las pautas que establece la ley en materia de tributos y sobre todo los plazos para evitar multas. En Fiscalis contamos con profesionales de amplia experiencia en la gestión de impuesto de sociedades y están a tu entera disposición. 

impuesto de sociedades

Cuánto es el impuesto de sociedades

Existe un impuesto general del 25% que se aplica a todas las sociedades al momento de cumplir con sus obligaciones fiscales. Sin embargo, hay ciertas variaciones en este porcentaje y tiene que ver con la actividad económica que realiza la empresa: 

  • Compañías de crédito y aquellas que se dediquen a la explotación de yacimientos, les corresponde un 30%.
  • Cooperativas que se encuentren protegidas a nivel fiscal, solo pagan el 20%.
  • Asociaciones y fundaciones sin fines de lucro, están en la obligación de pagar un 10%.
  • Empresas que funcionen bajo el régimen fiscal de Canarias, les corresponde cancelar un 4%.
  • Sociedades de inversión, deben pagar el 1%. 

Qué modelo se utiliza para el impuesto de sociedades

Existen dos modelos que puedes usar para pagar el impuesto de sociedades y los explicamos a continuación:

  • Modelo 200: esta forma se utiliza para la declaración anual de impuestos sobre sociedades y se presenta en el mes de julio exactamente desde el día 1 hasta el 25.
  • Modelo 202: se emplea para pagar el impuesto de sociedades de manera fraccionada durante los meses de abril, octubre y diciembre. Igualmente, se debe presentar desde el día 1 hasta el 25 del mes correspondiente.

Cómo calcular el pago a cuenta del impuesto de sociedades

Existen dos maneras de calcular el pago a cuenta del impuesto de sociedades mediante el modelo 202 y se calcula así: 

  • Con el último impuesto de sociedades, toma ese resultado y réstale lo relacionado con bonificaciones, retenciones, deducciones e ingresos. Luego, le aplicas el 18% y lo que arroje es lo que debes pagar por concepto de impuesto.
  • Utilizando el monto final del ejercicio en curso, en este caso vas a aplicar un porcentaje variable, así que réstale las bonificaciones, deducciones, ingresos, esto servirá para hacer un cierre parcial durante cada trimestre.

Preguntas Frecuentes

¿Cómo calcular el pago a cuenta del impuesto de sociedades?

Existen dos maneras de calcular el pago a cuenta del impuesto de sociedades mediante el modelo 202 y se calcula así: 

  • Con el último impuesto de sociedades, toma ese resultado y réstale lo relacionado con bonificaciones, retenciones, deducciones e ingresos. Luego, le aplicas el 18% y lo que arroje es lo que debes pagar por concepto de impuesto.
  • Utilizando el monto final del ejercicio en curso, en este caso vas a aplicar un porcentaje variable, así que réstale las bonificaciones, deducciones, ingresos, esto servirá para hacer un cierre parcial durante cada trimestre.

¿Qué empresas pagan sus impuestos mediante el impuesto de sociedades?

Este impuesto lo pagan las sociedades anónimas y limitadas, las cuales deben regirse por una cuota general del 25%. Sin embargo, existen otras empresas que también deben pagar este impuesto, pero en menor porcentaje y son las siguientes: entidades mercantiles, fundaciones, cooperativas, pensiones, fondos de inversión y capital de riesgo.

¿Cuándo se paga el impuesto de sociedades?

este gravamen se ejecuta bajo dos modalidades, bien sea anual o en pagos fraccionados. En el caso del pago anual existe el modelo 200 y se presenta del 1 al 25 de julio durante cada año, para el pago fraccionado se utiliza el modelo 202 y se presenta en abril, octubre y diciembre.

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