ASESORÍA FISCAL EN VALENCIA
Modelo 200 y pagos fraccionados (modelo 202), con el tipo correcto aplicado desde el primer año.
Determinamos qué tipo te corresponde según tu actividad y antigüedad.
Declaración anual, con ajustes y deducciones revisados.
Gestionamos los tres pagos a cuenta del año.
Aplicamos las que te correspondan: I+D+i, empleo, inversión...
A diferencia del IRPF, aquí no hay un umbral de ingresos que te libre de presentarlo. Tienes que hacerlo si:
Determinamos el tipo aplicable y las deducciones que te corresponden.
Nos encargamos del modelo 202 en abril, octubre y diciembre.
Cerramos el ejercicio y presentamos la declaración anual en plazo.
Lo que necesitas saber
El tipo general es del 25% sobre el beneficio, pero hay tipos reducidos y especiales según el tipo de empresa. Como referencia orientativa (conviene confirmar el tipo exacto para tu caso, ya que puede variar):
| Tipo de empresa | Tipo aplicable |
|---|---|
| General | 25% |
| Empresas de nueva creación (primer ejercicio con beneficios y el siguiente) | 15% |
| Empresas de reducida dimensión (facturación por debajo del umbral legal) | 23% |
| Cooperativas fiscalmente protegidas | 20% |
| Asociaciones y fundaciones sin fines de lucro | 10% |
| Entidades de crédito y de explotación de hidrocarburos | 30% |
Si tienes dudas sobre qué tipo te corresponde a ti, es justo lo primero que revisamos en tu caso.
Es la declaración anual del Impuesto de Sociedades. Para empresas con ejercicio fiscal igual al año natural, se presenta del 1 al 25 de julio. Si tu ejercicio fiscal no coincide con el año natural, el plazo son los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores al cierre de tu ejercicio.
Son tres pagos a cuenta del Impuesto de Sociedades que se adelantan durante el año, y se descuentan después del resultado final en el modelo 200. Se presentan del 1 al 20 de abril, octubre y diciembre.
El cálculo puede hacerse de dos formas distintas según el caso de tu empresa, y no todas las empresas están obligadas a usar el mismo método — es algo que revisamos y calculamos nosotros, no necesitas entender la fórmula para saber cuánto te toca pagar cada vez.
¿Tienes dudas?
Sí. A diferencia del IRPF, todas las sociedades deben presentar el modelo 200 cada año, tenga o no beneficios, e incluso si apenas ha habido actividad.
Con carácter general, el 15% en el primer ejercicio con base imponible positiva y en el siguiente. Después pasa a tributar al tipo que le corresponda por tamaño o actividad.
Del 1 al 20 de abril, octubre y diciembre. No todas las empresas están obligadas a los tres, depende de tu volumen de facturación y del resultado del ejercicio anterior.
Se presenta igualmente el modelo 200, como declaración negativa. En general no genera pago, y esas pérdidas se pueden compensar con beneficios de ejercicios futuros.
Sí, dependiendo de tu actividad: I+D+i, creación de empleo, inversiones en determinados activos… Lo revisamos en tu caso concreto para no dejar ninguna sin aplicar.
Calculamos el tipo correcto, gestionamos los pagos fraccionados y presentamos tu modelo 200 sin sorpresas de última hora.
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